Cum se calculează fluxurile de numerar: 15 pași

Fluxurile de numerar reflectă primirea și cheltuielile de numerar. Banii pe care îi câștigi este venitul - și banii cheltuiți sunt cheltuieli. Dacă încasările de numerar depășesc costurile, atunci aveți fluxuri de numerar pozitive, iar suma care rămâne în mâinile dvs. la sfârșitul lunii poate fi investită. Cu fluxurile negative de numerar, cheltuiți mai mult decât câștigați, astfel încât afacerea dvs. (sau situația financiară personală) să fie în pericol. De asemenea, în calculele ar trebui să se țină cont de faptul că fluxurile de numerar pot varia foarte mult pe lună, în special în tipurile de afaceri noi sau reorganizate sau în gospodăriile cu venituri variabile și cheltuieli.

Pași

Partea 1 din 3:

Calcularea fluxurilor de numerar lunar pentru afaceri

unu. Pregătiți tabelul. Creați coloane pentru activitățile actuale, financiare și de investiții curente. Eliminați declarațiile bancare pe toate conturile pentru luna, pentru care se calculează fluxurile de numerar. Scopul dvs. este de a afla ce flux de numerar pur sa dezvoltat în această lună (pozitiv sau negativ).

Fluxul de numerar negativ spune că cheltuiți mai mult decât câștigul.
Fluxul de numerar pozitiv spune că câștigați mai mult decât petreceți. Dar, astfel încât să puteți investi în creșterea ulterioară a companiei, fluxurile de numerar pozitive trebuie să fie destul de impresionante.

Imagine intitulată Calculați fluxul de numerar Pasul 2

2. Calculați fluxurile pure de numerar din operațiunile curente. Ori fluxurile de numerar (bani), care ți-au intrat ca urmare a executării operațiunilor de zi cu zi și a implementării bunurilor sau a serviciilor. Nu uitați să luați în considerare rambursarea creanțelor de către clienți, precum și dobânzile primite pentru creanțe și venituri pe investiții financiare pe termen scurt.

Următorul calculează cheltuielile. Costurile la operațiunile curente includ plățile către furnizori și contractori (pentru materii prime, materiale, lucrări și servicii), dobândă la obligațiile datoriei față de acestea, salariul angajaților, impozitul pe venit (nu are legătură cu investițiile sau activitățile financiare), precum și amenzile și sancțiunile.

În cele din urmă, deduce cheltuielile din cantitatea totală de încasări de numerar. Notați numărul rezultat în coloană "Operații curente". Dacă acesta este un număr negativ, puneți minus înainte sau îl marchează în orice alt mod (de exemplu, îl puteți specifica în paranteze).

Imaginea intitulată Calculează fluxul de numerar Pasul 3

3. Calculați fluxurile nete de numerar din activitățile financiare. Fărcați toate încasările de numerar ca urmare a problemei titlurilor de creanță și a depozitelor proprietarilor la capitalul social al organizației dvs. Iată sunt luate în considerare chitanțe din emisiunea de acțiuni, obligațiuni, facturi și alte titluri de creanță. Luate în considerare și împrumuturile, împrumuturile și depozitele proprietarilor într-o creștere a ponderii participării.

Apoi, determinați costul activităților financiare. Luați în considerare plățile aici în legătură cu rambursarea titlurilor de creanță, împrumuturi, împrumuturi, răscumpărarea participării companiei (acțiuni proprii) și dividende plătite acționarilor companiei dvs.

Ștergeți cheltuielile din valoarea totală a veniturilor și înregistrați numărul rezultat în coloană "Activități financiare".

Imagine intitulată Calculează fluxul de numerar Pasul 4

4. Calculați fluxurile de numerar curate din activitățile de investiții. În acest caz, trebuie să aflați ce sumă de bani generează compania dvs. privind investițiile, de exemplu, la achiziționarea de acțiuni sau titluri de creanță ale altor întreprinderi. Mai întâi determină încasările de numerar. Pliați interesul pentru păstrarea titlurilor de creanță (cu excepția pe termen scurt), încasările din vânzarea acțiunilor și a titlurilor de creanță ale altor societăți (cu excepția investițiilor financiare pe termen scurt), precum și veniturile din vânzarea non - active de curent sau imobiliare, cum ar fi echipamentele din categoria activelor fixe.

Fădu toate cheltuielile, inclusiv plățile pentru achiziționarea de acțiuni ale altor companii și titluri de creanță (cu excepția investițiilor financiare pe termen scurt), precum și plățile către furnizori și contractori pentru active imobiliare sau imobile, inclusiv active fixe și R & R & D.

Ștergeți cheltuielile din veniturile generale și aduceți numărul rezultat în coloană "Activități de investiții".

Imaginea intitulată Calculează fluxul de numerar Pasul 5

cinci. Ori împreună toate cele trei coloane. Plasați fluxurile totale de numerar din operațiunile curente, activitățile financiare și de investiții. Suma rezultată va reflecta fluxul de numerar net al afacerii dvs. pentru lună. Dacă este un număr pozitiv, atunci ați câștigat bani. Dacă numărul este negativ, atunci în ultima lună ați cheltuit mai mult decât câștigat.

Partea 2 din 3:

Calculul fluxurilor medii de numerar lunar pentru bugetul personal

unu. Analizați extractul bancar pentru un cont personal pentru luna medie obișnuită. Întrucât, în scopuri de afaceri, este necesar să se ia în considerare fluxurile de numerar pentru fiecare lună, în scopuri personale puteți efectua calcule de fluxuri de numerar medii pentru a înțelege mai bine câștigurile și cheltuielile proprii. Dacă vă gândiți la orice investiții, probabil că va trebui să aflați ce proporție din venitul său va fi investită în investiții.

Creați o masă cu trei coloane: "Venit lunar", "Cheltuieli lunare", "Alte venituri medii" și "Medie a altor cheltuieli".

Imagine intitulată Calculează fluxul de numerar Pasul 7

2. Definiți mai întâi veniturile lunare regulate. Pliați salariul după impozite, dobânda la depozite și alte venituri, inclusiv beneficiile pentru copii, burse și diverse forme de subvenții guvernamentale. Toate acestea vor fi încasările dvs. de numerar. Orice venit neregulat care nu este nevoie lunar de a nu face aici, ci într-o coloană separată "Alte venituri medii".

Imagine intitulată Calculează fluxul de numerar Pasul 8

3. Exploatați cheltuielile lunare. Pliați sumele pe care le luați lunar la o contribuție sau investiți în investiții. Apoi, adăugați costuri de locuințe, inclusiv chirie sau dobândă ipotecară. Apoi adăugați costurile facturilor de utilitate (pentru electricitate, gaz, apă, telefon, internet, televiziune, interfon și așa mai departe).

Adăugați costuri de nutriție, inclusiv achiziții în magazine și o vizită la catering public. Pentru analiza ulterioară, reflectați liniile separate dacă utilizați serviciile unui catering mai mult de două ori pe săptămână.

Apoi, adăugați cantitatea de costuri de transport pentru benzină, taxi și transport public.

Adăugați suma împrumuturilor lunare și a plăților de asigurare.

Dacă aveți copii, calculați cât de mult plătiți pentru grădiniță, școală, servicii suplimentare de instruire și îndrumare.

Dacă tu ești studentă, adăugați valoarea cheltuielilor dvs. lunare de formare.

În cele din urmă, adăugați suma pe care o cheltuiți pe haine, divertisment și cadouri. Porniți biletele cinematografice aici, excursii și alte cheltuieli lunare tipice.

Dacă orice cheltuieli sunt suficient de mari și sunt unice, aduceți-le în coloană "Medie a altor cheltuieli".

Imagine intitulată Calculează fluxul de numerar Pasul 9

4. Calculați celelalte venituri și cheltuieli medii medii. Uită-te la declarația bancară și să acorde atenție încasărilor care sunt unice și nu o natură lunară. De exemplu, dacă ați plătit pentru serviciile de îndrumare pentru întregul an universitar, în această lună veți avea o stropire semnificativă a venitului.

Să ia întreaga valoare a tuturor veniturilor unice în ultimul an și să o împărtășească la 12 ani. Efectuați numărul rezultat în coloană "Alte venituri medii".

Fărcați toate cheltuielile unice pe an, inclusiv, de exemplu, achiziționarea unei mașini pentru fiică sau costul unei călătorii la rude pentru perioada de vacanță. Distribuiți suma rezultată cu 12 și înregistrați rezultatul în coloană "Medie a altor cheltuieli".

Imaginea intitulată Calculează fluxul de numerar Pasul 10

cinci. Fold lunar și mediu venituri unice. Înclinați încasările obișnuite de numerar lunar cu venituri cu o singură dată medie. Va fi suma dvs. lunară estimată de încasări de numerar (suma care vă duce în fiecare lună). Pentru a verifica suma estimată, uitați-vă la declarațiile dvs. bancare și asigurați-vă că în fiecare lună veți obține astfel de cantități de venituri.

Imagine intitulată Calculează fluxul de numerar Pasul 11

6. Îndoiți costurile lunare și medii cu o singură perioadă de timp. Adăugați la cheltuielile lunare în medie alte cheltuieli. Va fi suma lunară estimată a cheltuielilor dvs. (valoarea estimată a cantității aproximative de cheltuieli în fiecare lună).

Imaginea intitulată Calculați fluxul de numerar Pasul 12

7. Ștergeți valoarea totală a costurilor de decontare din valoarea totală a veniturilor în numerar de decontare. Dacă rezultatul final este pozitiv, atunci ai un flux pozitiv de numerar pozitiv. Aceasta înseamnă că aveți fonduri disponibile pentru investiții financiare. Gândiți-vă la implementarea investițiilor în numerar în exces de volum sau parțial.

Dacă rezultatul este negativ, atunci aveți un flux negativ de numerar net. Acest lucru sugerează că cheltuiți mai mult decât câștigați și trebuie să vă tăiați cheltuielile.

Partea 3 din 3:

Gestionarea fluxului de numerar

unu. Urmăriți fluxurile de numerar. Pentru afaceri, aceasta înseamnă necesitatea de a colecta numerar cât mai aproape de data taxelor de numerar relevant. Lista în fiecare zi în contul dvs. primit sub formă de verificări bancare, prompt (în termen de două zile) conturile de facturare clienților și colectează conturi de încasat în câteva zile. De asemenea, nu pierdeți niciodată ocazia de a utiliza reduceri disponibile pentru dvs.

Fiți întotdeauna un pas în față: utilizați comenzile de numerar pre-numerotate și conduceți înregistrările acestor formulare. Pentru cheltuieli, utilizați comenzi de cheltuieli pre-numerotate.
În scopuri personale, în funcție de toate cheltuielile noastre. Păstrați cecurile și verificați periodic declarațiile contului bancar.

Imaginea intitulată Calculează fluxul de numerar Pasul 14

2. Fiți pregătiți pentru cheltuieli neprevăzute. Rezervați o anumită sumă pentru cheltuieli neprevăzute, precum și în cazul în care vi se va oferi o oportunitate neașteptată de a extinde afacerea. Încercați să anticipați oscilațiile la nivelul salariului, valorile plăților de împrumut și achizițiile mari de o singură dată. Lunar amâna o anumită sumă, astfel încât să aveți posibilitatea de a plăti astfel de cheltuieli, așa cum vor apărea cu siguranță.

Dacă majoritatea numerarului dvs. gratuit este investită în investiție, asigurați-vă că aveți posibilitatea de a deduce cel puțin o parte din fonduri în cazul unei situații neașteptate.

În situații dificile, utilizați împrumuturi bancare ca sursă suplimentară de fonduri.

Imagine intitulată Calculează fluxul de numerar Pasul 15

3. Învățați să gestionați cheltuieli. Analizați lunar toate cheltuielile pentru a identifica deșeurile inutile și risipitoare. În situațiile cu chitanțe slabe de numerar, analizează deșeurile de afaceri, decizia pe care alte persoane responsabile și-au luat propria discreție, verifică închirierea, costurile de capital și salariul acumulat. Întârzie termenele limită pentru modernizarea nesemnificativă și achiziționarea de echipamente mari la o creștere a încasărilor de numerar. Reducerea orelor de lucru în perioadele de încărcare scăzută și reducerea excesului de personal sau concediați pe cei care nu fac față responsabilităților lor.

Dacă plătiți chirie, încercați să negociați cu proprietarul despre astfel de condiții care vă vor permite să rămâneți pe linia de plutire.

În finanțarea personală, puteți urma pur și simplu practica reducerii costurilor, de exemplu, pentru a găti la domiciliu mai mult decât vizitarea companiilor de catering. Faceți o taxă pentru o săptămână înainte și achiziționarea cu ridicata a produselor corespunzătoare pentru unul sau două vizite de magazin. Pregătiți un volum mare de două sau trei feluri de mâncare pe care le place foarte mult și, ulterior, bucurați-vă de oportunitatea de a încălzi resturile.

Atât în afaceri, cât și în cheltuieli personale este necesar pentru a evita achizițiile impulsive. Încercați să știți că aveți și în ceea ce aveți nevoie. Ca 48 de ore înainte de a face cumpărături neplanificate și a pus la îndoială orice dorințe impulsive care depășesc nevoile dvs. reale.

sfaturi

Ajustarea stării raportului fluxului de numerar este oarecum mai complicată, dar poate fi întotdeauna mai atractivă prin amânarea anumitor plăți sau datorii, vânzări de valori mobiliare (de exemplu, facturi, acțiuni, obligațiuni și așa mai departe) și returnarea plăților suprapuse în alte perioade.
Încercați să vă uitați la diagrama de flux de numerar îmbunătățită sau să solicitați raportul oficial privind fluxul de numerar al organizației dvs. Cele mai multe companii mari publică situațiile financiare către public, în special pentru persoanele interesate de cumpărarea de acțiuni.

Avertizări

Fluxurile de numerar din operațiunile curente trebuie comparate cu profitul operațional din declarația de venit. Dacă numerele sunt semnificativ diferite, acesta poate fi un semnal despre prezența problemelor. De exemplu, dacă fluxurile de numerar din operațiunile curente sunt semnificativ mai puțin profit, probabil că efectuați o mulțime de vânzări dubioase, care nu vor fi plătite niciodată prin bani, sau raportul fluxului de numerar în sine creează o greșeală.